근로소득세 자동계산 (홈택스 자동계산기)

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근로소득세란?

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근로소득세는 근로자가 근로의 대가로 받는 급여에서 일정 금액을 세금으로 납부하는 제도입니다.

 

소득세법에 따라 근로소득세는 급여, 상여금, 성과급 등과 같은 근로소득에 부과되며, 고용주가 원천징수하여 국세청에 납부합니다.

 

이에 따라 근로자는 연말정산을 통해 소득세를 추가 납부하거나 환급받을 수 있습니다.

근로소득세 계산 방법

 

1. 근로소득세 과세표준

근로소득세는 총급여액에서 비과세 소득을 제외한 후, 근로소득공제를 반영한 근로소득금액을 기준으로 과세표준을 정합니다.

 

• 총급여액: 기본급, 상여금, 각종 수당 포함
• 비과세 소득: 식대(월 10만원 이내), 육아수당, 출산장려금 등
• 근로소득공제: 총급여액에 따라 일정 비율 공제

 

2. 근로소득세 세율 적용

 

근로소득세율은 누진세 방식으로 적용됩니다. 2025년 기준 근로소득세율은 다음과 같습니다.

근로소득세 자동계산 활용 방법

1. 국세청 홈택스 활용

국세청 홈택스에서 제공하는 "근로소득세 자동계산" 서비스를 이용하면 간편하게 세액을 확인할 수 있습니다.

💡근로소득 간이세액표 바로가기👆

• 홈택스 홈페이지 접속
• ‘세금모의계산’ 메뉴 선택
• ‘근로소득세 자동계산’ 선택
• 급여, 공제 항목 입력 후 계산

3. 공제 항목 적용

근로소득세는 다양한 공제 항목을 반영하여 결정됩니다.

 

주요 공제 항목은 다음과 같습니다.

• 인적공제: 본인, 배우자, 부양가족 1인당 150만 원 공제
• 연금보 험료공제: 국민연금, 개인연금 납입액 공제
• 특별소득공제: 보 험료, 의료비, 교육비, 주택자금 등
• 세액공제: 근로소득세액공제, 자녀세액공제, 기부금 세액공제 등

근로소득세 절감 방법

1. 공제 항목 적극 활용

연말정산 시 의료비, 교육비, 기부금, 연금저축 등 공제 항목을 최대한 활용하면 환급을 받을 가능성이 높아집니다.

 

2. 비과세 소득 적극 활용

회사에서 제공하는 식대, 차량유지비, 출산장려금 등의 비과세 소득을 최대한 활용하면 과세 소득을 줄일 수 있습니다.

 

3. 연금저축 및 소득공제용 금융상품 활용

연금저축계좌, 개인연금 등을 활용하면 소득공제를 받을 수 있으며, 장기적으로 세금 부담을 줄이는 효과가 있습니다.

근로소득세 자동계산은 소득세를 정확하고 빠르게 계산할 수 있는 유용한 방법입니다.

 

국세청 홈택스, 엑셀, 모바일 앱, 온라인 계산기를 활용하면 간편하게 본인의 세금을 계산할 수 있습니다. 또한 공제 항목을 적극적으로 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있으므로, 연말정산 시 꼼꼼한 준비가 필요합니다.

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